Контрагенты-однодневки и последствия работы с ними

Однодневки — это неофициальное название фиктивных фирм, которые используют для ухода от налогов, отмывания денег или мошенничества. Хотя в законодательстве такого термина нет, он довольно распространен и давно встречается во многих правовых актах.

Как работают однодневки

Однодневки существуют только на бумаге. Настоящий бизнес они не ведут, налоги не платят. Но при этом предлагают посреднические услуги или используются для получения необоснованной налоговой выгоды.

Их включают в цепочку хозяйственных операций. Естественно, фирмы проходят в сделках искусственно — чтобы создать видимость корректного документооборота и подтвердить фиктивные операции. Когда однодневка выполнит свою функцию, ее забросят.

Чаще всего на роль однодневок выбирают юрлиц, но и ИП среди таких «фирм» встречаются.

❓ Как понять, что перед вами — фирма-однодневка

Есть несколько признаков, которые должны сразу насторожить:

• фирма работает с минимальным уставным капиталом;
• ее зарегистрировали меньше трех лет назад;
• она не уплачивает налоги в полном объеме;
• не подает отчетность или сдает ее с нулевыми показателями;
• ее данных нет в государственных реестрах;
• у нее нет никаких ресурсов для заявленной деятельности — обустроенного офиса, штата, производственных помещений;
• нет официального сайта, страниц в соцсетях, рекламы.

Отдельные признаки касаются руководителей. Что можно считать тревожным звоночком:

• директор отказывается от личной встречи и, в целом, не участвует в жизни компании;
• руководитель числится в реестре дисквалифицированных лиц;
• за ним числится еще несколько фирм и доли в других организациях;
• директора фирмы часто меняются.

Конечно, сами по себе некоторые признаки могут ничего не значить. Всякое бывает — у директора правда может быть несколько легальных бизнесов или он действительно занят для личных встреч. Но, безусловно, их стоит проверить.

За нарушения наказывают не только руководителей однодневок, но и их партнеров — ведь они становятся соучастниками, вступая в незаконные схемы. Избежать последствий бизнес сможет, если докажет, что предварительно проверял добросовестность фиктивной фирмы и ничего не знал о ее намерениях.

Если нет, бизнес ждут последствия. И вот какие.

1️⃣ Внесение в реестр недобросовестных компаний

Это скажется на репутации бизнеса и сразу отсечет много потенциальных партнеров и инвесторов. Даже клиенты иногда проверяют добросовестность организаций, к чьим услугам обращаются. И вряд ли захотят платить тем, кто замешан в финансовых махинациях.

2️⃣ Финансовые потери

Все просто — недобросовестная фирма не выполнит своих условий договора и исчезнет с деньгами. Когда однодневку забросят, убытки взыскать будет не с кого.

3️⃣ Проблемы с налоговой

ФНС может доначислить а также пени и штраф 40% к неуплаченной сумме. И это не самое худшее. За попытку уклониться от налоговой в особо крупных размерах может грозить и уголовная ответственность по статье 199 УК РФ.

4️⃣ Блокировка счета

Банки по закону должны отслеживать подозрительные операции и пресекать их в рамках «Антиотмывочного» закона. Главная проблема в том, что сначала они блокируют счета, а уже потом разбираются, была ли транзакция незаконной. Само участие бизнеса в незаконной схеме, обнаруженной в ходе финансового мониторинга — уже повод для блокировки.

А значит, бизнес не сможет пользоваться деньгами на счетах до тех пор, пока не докажет, что не имеет отношения к незаконным действиям.

Даже если вы столкнулись с фирмой-однодневкой, это не значит, что вас сразу обложат штрафами. У бизнеса всегда есть шанс защитить свои права — доказав, что он проявлял коммерческую осмотрительность и готовился к сделке.

Налоговой достаточно получить доказательства предварительной проверки: запросы данных о фирме в инспекции (лично или онлайн), выписки из реестров, переписки с просьбой выслать учредительную и прочую документацию перед личной встречей.

Единственный способ избежать проблем — проявлять осторожность перед каждой сделкой.