Налоговое планирование: что это и кому необходимо

Современный бизнес платит много налогов. И в желании облегчить нагрузку нет ничего плохого. Главное, учесть при этом важный нюанс: минимизировать налоги нужно законно и грамотно.

Оптимизация налоговых расходов не всегда отвечает реальным потребностям бизнеса. Например, если издержки на минимизацию превышают доходы от деятельности, особой финансовой выгоды предприятие не получит. Чтобы эффективно управлять бизнесом и не переплачивать, используют налоговое планирование.

Что такое налоговое планирование

Налоговое планирование — это комплекс мер, направленных на эффективное снижение налоговой нагрузки. Включает в себя несколько этапов:

• Организация точного исполнения налоговых обязательств в полном объеме. Помогает сэкономить на возможных штрафах из-за ошибок в учете и опозданий с отчетностью.
• Контроль любых изменений в налоговом законодательстве. Своевременное применение нововведений в налоговом и бухгалтерском учете.
• Налоговое прогнозирование. Анализ, который проводят на основе финансовых показателей бизнеса. Позволяет оценить перспективы, выбрать оптимальный налоговый режим, предсказать действия контролирующих органов и возможные проблемы.
• Налоговая оптимизация. Легальное снижение налоговой нагрузки через выбор оптимальной системы налогообложения, применение льгот и вычетов, грамотную организацию учета.

Методы налогового планирования

Каждому бизнесу требуется индивидуальный подход. Планирование — это комбинация нескольких мер, которые будут оптимальными для конкретного предприятия. Их выбирают, учитывая масштабы бизнеса, номенклатуру, количество операций, имеющиеся ресурсы — материальные и трудовые — и прочие факторы.

Есть основные методы:

• построение оптимальной налоговой системы;
• организация эффективной учетной политики;
• прогнозирование нагрузки.

Инструменты планирования — это все, что доступно налогоплательщикам: льготы, вычеты, платежные календари, внутренний контроль, регламенты, оценка рисков при выборе контрагента, оптимизация цен при заключении сделок.

Как ведется налоговое планирование

Специалисты выбирают методы, подходящие конкретному бизнесу, и ведут бесперебойную работу над оптимизацией налоговой нагрузки и соблюдением законодательства. Они регулярно мониторят правовую базу, анализируют сделки и операции, используют все доступные льготы, пересматривают документы и образцы соглашений бизнеса, составляют эффективную учетную политику и следят за ее исполнением.

В отдельных случаях исследуют судебную практику в поиске оптимальных решений. Прорабатывают структуру бизнеса, «подгоняя» ее под более эффективную финансовую модель. Берут на себя управление активами, финансовыми и трудовыми потоками.

В каждом случае налоговое планирование — это комплексная и объемная работа, которая требует большого опыта и квалификации.

Организовать планирование лучше еще на этапе регистрации бизнеса, но внедрить его в уже действующее предприятие никогда не поздно. Тогда специалисты проведут предварительный аудит, проанализирую отчетность, политику, документацию и финансовые показатели, выберут оптимальный комплекс мер и постепенно приведут новую систему контроля и учета в действие.